L. 追問

2019-05-10 15:07

買材料進(jìn)來，什么工程施工，工程結(jié)算，一個(gè)流程 ，這些增值稅怎么抵扣，開發(fā)票怎么開，

L. 追問

2019-05-10 15:08

是以發(fā)票入賬，還是實(shí)際發(fā)生時(shí)間入賬

鄒老師 解答

2019-05-10 15:20

你好，買進(jìn)材料，借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
開具發(fā)票，借銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
按銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)計(jì)算應(yīng)納稅額 
收入通常是以發(fā)票入賬的

L. 追問

2019-05-10 16:11

：這個(gè)我知道，就是工程，施工，不是有工程施工的科目。，和工程結(jié)算嗎

鄒老師 解答

2019-05-10 16:15

你好，發(fā)生工程施工支出，借；工程施工，貸；原材料
收到工程款，貸；銀行存款，貸；工程結(jié)算

L. 追問

2019-05-10 16:36

收到工程款，貸；銀行存款，貸；工程結(jié)算，這個(gè)我開發(fā)票了呢

L. 追問

2019-05-10 16:37

我開發(fā)票后收到錢，這個(gè)銷項(xiàng)稅呢

鄒老師 解答

2019-05-10 16:46

你好，開具發(fā)票，借；工程結(jié)算，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
之前這個(gè)分錄已經(jīng)收款了啊，貸；銀行存款，貸；工程結(jié)算

L. 追問

2019-05-10 17:19

那工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，就借：主營業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工

鄒老師 解答

2019-05-10 17:22

你好，是的，工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到成本是這樣做分錄

L. 追問

2019-05-10 17:27

可是我為什么聽說，人家是工程結(jié)算與工程施工對沖

鄒老師 解答

2019-05-10 17:31

你好，一般情況下是這樣處理
借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
借；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借；工程施工——合同成本，貸；原材料等科目
借；工程結(jié)算，貸；工程施工——合同成本，合同毛利 
有的企業(yè)為了簡化會(huì)按之前回復(fù)那樣處理

L. 追問

2019-05-11 09:07

我去辦理，工商工作人員說快遞不可以辦理個(gè)體的

鄒老師 解答

2019-05-11 09:09

你好，沒有規(guī)定說快遞必須是公司類型啊