紫楓蕭月 追問

2019-05-10 14:33

只有一項購買金稅盤和維護(hù)費(fèi)的管理費(fèi)用，需要填期間費(fèi)用明細(xì)表嗎

maize老師 解答

2019-05-10 14:38

需要填寫進(jìn)去，你們要是沒有抵減增值稅話

紫楓蕭月 追問

2019-05-10 14:51

我們沒有遞減增值稅，是不是出了在主表的管理費(fèi)用里面填480還要在期間費(fèi)用明細(xì)里面填480

maize老師 解答

2019-05-10 14:52

主表的管理費(fèi)用里面填480還要在期間費(fèi)用明細(xì)里面填480是的

紫楓蕭月 追問

2019-05-10 14:54

可是系統(tǒng)自動帶出所有表里面的沒有“一般企業(yè)收入明細(xì)表”、“一般企業(yè)成本支出明細(xì)表”和“期間費(fèi)用明細(xì)表”，需要重新勾選嗎

maize老師 解答

2019-05-10 14:57

期間費(fèi)用勾選別的不勾選

紫楓蕭月 追問

2019-05-10 14:58

好的，謝謝老師！可以理解為涉及到啥勾選啥嗎

maize老師 解答

2019-05-10 15:00

涉及到啥勾選啥嗎
是的，有涉及就勾選，現(xiàn)在還有就是小型微利有那個簡化申報的，國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

  五、本公告所稱小型微利企業(yè)，是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財稅〔2018〕77號）等規(guī)定的企業(yè)。上述政策規(guī)定發(fā)生調(diào)整的，按照最新政策規(guī)定執(zhí)行。

  六、本公告適用于小型微利企業(yè)2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。

  特此公告。