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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-10 08:43

您好
國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告
一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》(A000000)中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目;“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目,存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時小型微利企業(yè)必須填報(bào);“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)、《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外,小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況,選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng),無需填報(bào)。

  五、本公告所稱小型微利企業(yè),是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財(cái)稅〔2018〕77號)等規(guī)定的企業(yè)。上述政策規(guī)定發(fā)生調(diào)整的,按照最新政策規(guī)定執(zhí)行。

  六、本公告適用于小型微利企業(yè)2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)。

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相關(guān)問題討論
你好; 這個 是有固定資產(chǎn)的 有加速折舊情況的 都要報(bào)哈
2022-04-14 16:48:12
你好,具體看你是否符合小微企業(yè)條件
2021-05-31 16:41:24
1、資產(chǎn)總額應(yīng)按以下計(jì)算公式計(jì)算。 “103資產(chǎn)總額”:納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值,單位為萬元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 2、如果公司確實(shí)沒有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi),那么忽略即可。 3、有時候系統(tǒng)反應(yīng)較慢,建議第二天才試試。
2020-05-21 16:27:29
你好,截個圖吧,方便解答,
2020-05-01 14:01:43
你好,季度平均數(shù)就是期初 期末之和除以2,比如期初1000萬,期末1200萬,平均就是1100萬 然后把四個季度的平均數(shù)之和除以4得出年度平均數(shù)
2020-04-28 09:42:30
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