未來會更好 追問

2019-05-09 16:18

計提工資個人代扣時掛賬？支付時沖賬？

未來會更好 追問

2019-05-09 16:22

老師回復問題非常有順序，下次提問像老師學習。

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2019-05-09 16:25

1.計提進工資個人代扣社保，開工資時掛個人賬，支付社保時沖賬。2.個人所得稅賬務處理？

張艷老師 解答

2019-05-09 16:37

計提工資個人代扣時掛賬？支付時沖賬？--是的，通過分錄看一下
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-05-09 16:39

老師回復問題非常有順序，下次提問像老師學習。---您客氣了，只是為了更好地回復學員提問，讓學員解決疑問。

張艷老師 解答

2019-05-09 16:39

1.計提進工資個人代扣社保，開工資時掛個人賬，支付社保時沖賬。2.個人所得稅賬務處理？----這個您可以通過上面傳的整體分錄就明白了，您哪步分錄不明白，請具體指出來。好嗎？

未來會更好 追問

2019-05-09 16:44

個人所得分錄？

張艷老師 解答

2019-05-09 16:46

實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
應交稅費--應交個人所得稅【在這里體現個人所得稅代扣金額】
銀行存款
實際繳納個稅時，做
借：應交稅費--應交個人所得稅
       貸：銀行存款

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2019-05-09 17:01

老師，社保分錄能給下嗎？

張艷老師 解答

2019-05-09 17:05

借：管理費用等--社保（公司負擔部分的社保）
貸：應付職工薪酬--社保

繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
貸：銀行存款

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2019-05-09 17:32

謝謝老師，我在捋順下。

張艷老師 解答

2019-05-09 17:55

好的，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星好評，非常感謝！
再有疑問可以單獨向老師提問。