糊涂的香煙 追問

2019-05-09 11:54

借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金

bamboo老師 解答

2019-05-09 11:57

那您多開了發(fā)票 現(xiàn)在要開具紅字發(fā)票沖銷
借：應(yīng)收賬款 借方紅字
貸：以前年度損益調(diào)整 貸方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸方紅字  
成本有沒有對(duì)應(yīng)多結(jié)轉(zhuǎn)呢？

糊涂的香煙 追問

2019-05-09 12:06

當(dāng)期做收入了，成本肯定也做了，調(diào)整以前年度損益的話，對(duì)去年的報(bào)表什么的有什么影響么？需要修改么？

bamboo老師 解答

2019-05-09 12:30

那還要做分錄
借：以前年度損益調(diào)整  借方紅字
貸：庫存商品 貸方紅字
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
對(duì)去年利潤(rùn)有影響 匯算清繳的時(shí)候調(diào)整