憂慮的悟空 追問

2019-05-09 10:48

老師，我2017年虧損40000，然后18年二季度和三季度彌補了，到了第四季度時的利潤是負數，所以不用交所得稅，現在做18年的匯算清繳，當時彌補的虧損4萬沒有入賬，所以現在利潤是正數，那我的4萬事在納稅調整里調減啊，還是在收入里減掉啊？

小黎老師 解答

2019-05-09 10:52

您好，18年匯算清繳不需要管以前年度彌補的數據，會有一張單獨的以前年度彌補虧損表顯示彌補的情況

憂慮的悟空 追問

2019-05-09 10:55

我季度預繳時彌補的以前年度虧損額是不是當時應該從利潤里摳出來？

憂慮的悟空 追問

2019-05-09 10:56

我現在的匯算清繳是以前年度彌補困損表填不了，因為季度預繳時已經彌補了，但是在做賬時我沒有扣出來，所以我現在應該在表里怎么扣出來，是從收入里扣還是從納稅調減里扣？

小黎老師 解答

2019-05-09 11:05

你好，你彌補的是17年的，不影響，這個不用在賬務里面摳出來

憂慮的悟空 追問

2019-05-09 11:13

我知道老師，我現在在做18年的匯算清繳，我彌補的17年度的數是不是在利潤表里扣出來，我17年的虧損是在季度里彌補了，麻煩老師看下我問的問題

小黎老師 解答

2019-05-09 11:14

您好，不需要在17年的報表里面扣出來

憂慮的悟空 追問

2019-05-09 11:19

18年啊，老師

小黎老師 解答

2019-05-09 11:44

您好，季度彌補往年虧損，不論是哪一年的，都不需要在賬上另外做分錄處理