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送心意

答疑陳園老師

職稱,中級會計師

2019-05-09 10:26

不返還,會抵減當月的收入。舉個例子,5月開了100元的發票,沖紅了10元發票。抄報上傳的收入就是90元,申報也是按90元申報。

阿真 追問

2019-05-09 10:32

那當月沒有收入會能抵減以后月份的收入嗎

答疑陳園老師 解答

2019-05-09 10:37

可以的。普票是季度申報。以季度為單位申報。

阿真 追問

2019-05-09 10:39

是不是專票就不可以了

答疑陳園老師 解答

2019-05-09 10:49

如果存在銷售收入是負數的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應稅率的專用發票銷售額 中填寫負數 ,然后在未開具發票銷售額里填寫相應金額的正數,使得該行銷售額合計數為0

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