我公司4月15日進行3月份申報，未開票收入8萬元（含稅），稅率16%，但是4月26日只開具了6.6萬增值稅專票（含稅），另外開了1萬元，稅率13%的增值稅專票（含稅），請問4月份申報要怎么做？為開票收入負數可以填13%、16%稅率合計數嗎？還是只能填16%稅率的？

小惑老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-05-09 10:04

不是的，未開票負數填寫6.6萬的數據。開票把本期全部開票數據合計填寫

faker 追問

2019-05-09 10:11

意思是未開票收入只能填開具16%稅率的專票，13%的不能填？

小惑老師解答

2019-05-09 10:14

負數的填寫只是是16%的，正常本月申報無票收入是可以進入的

faker 追問

2019-05-09 10:19

我就是想問本月無票收入可以填-7.6萬不？還是只能填6.6萬？上月申報了8萬無票收入，這個7.6萬是（6.6萬16%+1萬13%）

小惑老師解答

2019-05-09 11:31

那你負數的金額就是6.6，因為你只開具了6.6萬16%稅率發票

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