楓梵 追問

2019-05-09 10:07

也可以享受加計扣除政策是吧？

楓梵 追問

2019-05-09 10:07

我們開的增值稅普通發票沒有稅號，能報銷嗎？

蔣飛老師 解答

2019-05-09 10:42

你好！
4月1號以后的發票才可以的

楓梵 追問

2019-05-09 12:10

那我們加計抵減的那部分進項稅額做賬怎么做呢？

蔣飛老師 解答

2019-05-09 12:48

假設：

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。

分錄：

4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元
應納增值稅=31-10=21萬元
實際繳納增值稅=21-1=20萬元

一、計提增值稅的賬務處理：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）21萬元
貸：應交稅費-未交增值稅  21萬元

二、計提增值稅的賬務處理：
繳納增值稅的分錄：
借：應交稅費-未交增值稅  21萬元
貸：銀行存款                  20萬元
    其他收益                  1萬元

楓梵 追問

2019-05-09 13:10

那購貨的時候不做進項嗎？例如
借 管理費用10
    應交稅費—進項1
    貸 銀行存款10
         營業外收入 1
這樣不對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-05-09 13:41

借 管理費用10
應交稅費—進項1
貸 銀行存款11

蔣飛老師 解答

2019-05-09 13:45

購進環節正常做賬就可以了