2018年子公司A借款給子公司B 100萬元，全年利息是4萬，由于子公司B這部分借款是用于工程建設，所以利息也進了在建工程，2018年12月子公司B在建轉固定資產，這部分利息4萬也進入固定資產，那么在合并層面，集團做2018年12月合并報表時，要做了抵消分錄借利息收入 貸 固定資產。在2019年1月做抵消分錄如何做（在個別報表子公司B的固定資產還是存在這部分金額）？ 抵消這部分固定資產（利息），需要借什么科目，貸：固定資產呢？應該不是借利息收入了吧，這是18年做了的。

羚羊

于2019-05-08 21:53 發布 ??728次瀏覽