安然妮兒 追問

2019-05-08 16:06

是否開具普通票和專票抵增值稅及成本費(fèi)用的的臨界點(diǎn)是什么。什么情況下開專票抵扣增值稅劃算，什么情況下開普票劃算。如：開專票9%稅率10000，可以借：管理費(fèi)用9174.31 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅825.69，貸銀存 開普票：借：管理費(fèi)用10000，貸銀存， 專票可以抵扣825.69元增值稅，9174.31入成本費(fèi)用抵所得稅。 普票直接入成本費(fèi)用10000抵所得稅。 臨界點(diǎn)是什么？

安然妮兒 追問

2019-05-08 16:06

臨界點(diǎn)是什么

安然妮兒 追問

2019-05-08 16:09

我們開具了10萬(wàn)的10%的專票給掛靠方，銷項(xiàng)稅額為1萬(wàn)，是不是他們提供多少進(jìn)項(xiàng)票，就不扣稅費(fèi)。如：銷項(xiàng)1萬(wàn)，他提供了1萬(wàn)，就不扣增值稅，如提供了3000元進(jìn)項(xiàng)，就扣7000元的增值稅，是這樣嗎？他沒有進(jìn)項(xiàng)，只提供普票是沒有用的。提供普票的作用只能是入成本而已，他不提供普票的話，沒有購(gòu)銷關(guān)系，可能會(huì)購(gòu)成虛開的情況，是這樣嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-05-08 16:15

你好 你們沒有普票就不可以做成本 但是有實(shí)際收入就不屬于虛開發(fā)票 不過(guò)沒有發(fā)票的成本不可以抵扣所得稅