奔奔 追問

2019-05-08 14:39

應交稅費-應交增值稅-進項加計抵減這個科目也不增設嗎？

張艷老師 解答

2019-05-08 14:44

是的，不需要設置這個科目的。

奔奔 追問

2019-05-08 14:49

計提是怎樣的？

張艷老師 解答

2019-05-08 14:57

計提也是不需要做分錄的，”只是實際繳納增值稅時“，
做
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業外收入【這個就是加計抵減的稅額】

奔奔 追問

2019-05-08 15:08

其他收益是不是資產類科目

奔奔 追問

2019-05-08 15:14

其他收益/營業外收入【這個就是加計抵減的稅額】

張艷老師 解答

2019-05-08 15:37

其他收益是不是資產類科目？---是損益類科目
使用企業會計準則的，計入其他收益科目
使用小企業會計準則的，計入營業外收入科目。