古風之悅 追問

2019-05-08 11:39

老師，1月我們就取得工程款發(fā)票了，當時未認證的進項稅我做在了  應交稅費-待認證進項稅額的借方，1月沒認證，到3月份才認證的，工程款發(fā)票已經(jīng)附在1月份憑證里了

鄒老師 解答

2019-05-08 11:47

你好，那3月份只是付款嗎？

古風之悅 追問

2019-05-08 11:55

1月份就付款了并且已經(jīng)取得工程款發(fā)票，我的賬務處理是借：工程施工   借：應交稅費-待認證進項稅額   貸：銀行存款；3月我認證了工程款專票，賬務處理是  借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   貸：應交稅費-待認證進項稅額

鄒老師 解答

2019-05-08 12:03

你好，是這樣做賬務處理啊 
3月份摘要可以寫待認證進項稅額轉為進項稅額