青草青 追問

2019-05-08 09:34

主營業務成本？

QQ老師 解答

2019-05-08 09:36

你好！這要看你們具體的業務涉及的會計分錄了

青草青 追問

2019-05-08 09:37

就是剛開始，還沒錄呢，我要怎么做？

QQ老師 解答

2019-05-08 09:37

是什么業務？你們是什么行業？

青草青 追問

2019-05-08 09:39

建筑行業，對方提供的材料等發票

QQ老師 解答

2019-05-08 11:11

你好！那就計入工程施工科目

青草青 追問

2019-05-08 11:19

然后后續的分錄呢？因為我們是小規模，是不是拿到成本票時：借，工程施工，貸：其他應付款。然后再結轉主營業務成本，是這樣嗎？

QQ老師 解答

2019-05-08 11:22

你好！一般是應付賬款。

青草青 追問

2019-05-08 11:29

那后面成本和收入之間不是會有差額嗎？那這個差額后面還是要轉給掛靠企業，那這個分錄是怎么做？

QQ老師 解答

2019-05-08 11:30

你好！需要對方提供費用類發票報銷出來

青草青 追問

2019-05-08 11:44

意思就是說支付的和收到對方的票要相等是嗎，那不相當于人家做這個工程都沒利潤了

QQ老師 解答

2019-05-08 12:19

你好，有盈利的話你們要交企業所得稅。差額部分是以費用的形式報銷出來，與這個項目就沒有直接關系了。