請問外貿型出口退稅增值稅納稅申報表怎么填 ?銷項我知道 ,進項怎么填 認證的屬于出口退稅進項稅額填哪里
藍藍天空
于2019-05-07 22:03 發布 ??877次瀏覽
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晶晶老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師,稅務師
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用進項票采集,會提顯在增值稅附表二第27欄
2019-05-07 22:49:33

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2017-12-18 20:48:54

您好,根據《關于增值稅、消費稅稅收優惠及外貿企業納稅申報有關事項的通知》
(深國稅發〔2009〕163號)規定:外貿企業取得的用于出口退稅的增值稅專用發票,必須先按有關規定進行認證。
在進行增值稅日常納稅申報時,
將本期已認證的增值稅專用發票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細)》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。
如外貿企業前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細)》的第三
部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的
貨物最終改為內銷,那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額,即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。
外貿企業實行退稅的,在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內,出口貨物的進項稅不填,在子表里填出口貨物的進項稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進項稅額轉出。
2017-11-13 23:07:54

你好,填寫在附表二中第24欄。
2019-04-13 22:29:49

您好,出口退稅用的進項發票,填在,附表二的第26欄,出口的銷售,減免稅申報表填免稅欄次,出口免稅,
2019-02-14 11:58:58
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