276169179 追問

2019-05-08 09:42

購進時
借：庫存商品
        應交稅費～進項稅
貸：預付賬款

276169179 追問

2019-05-08 09:53

老師，我們是購買方，收到銷售方開具的紅字發票，是銷售返利，這個正確的會計分錄怎么做？

購進時
借：庫存商品
        應交稅費～進項稅
貸：預付賬款

宋生老師 解答

2019-05-08 10:10

你好！你現在借預付賬款 貸庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

276169179 追問

2019-05-08 10:13

老師我貸庫存那里改成貸主營業務成本可以么？貸庫存沒有數量沒辦法消呢

宋生老師 解答

2019-05-08 10:17

你好！可以的。但是除非你一開始就入的成本

276169179 追問

2019-05-08 10:22

開始入的庫存，銷售時結轉了成本，現在收到的紅字發票是之前已經賣了的返利

276169179 追問

2019-05-08 10:23

那我這么做對么
借：預付賬款
貸：主營業務成本
      應交稅費～進項稅轉出

宋生老師 解答

2019-05-08 10:25

你好！你應該先沖減庫存，再沖減成本

276169179 追問

2019-05-08 10:25

沒有庫存了，都已經賣了

宋生老師 解答

2019-05-08 10:29

你好！你沖減２次，庫存仍然是為０的啊

276169179 追問

2019-05-08 10:30

怎么沖減兩次阿

宋生老師 解答

2019-05-08 10:32

你好！先沖減庫存商品，在沖減成本。

276169179 追問

2019-05-08 10:39

具體分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2019-05-08 10:43

你現在借預付賬款 貸庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
然后借庫存商品 貸主營業務成本