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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-05-07 15:35

計提稅款時借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款

追問

2019-05-07 15:39

這個分錄做在2019年里,但2018年年度財務報表和匯算企業所得稅時怎樣申報填

maize老師 解答

2019-05-07 15:43

不填寫,企業所得稅本身是不填寫在所得稅申報表上面,你這個財務報表是按之前填寫,你這個都結賬啊

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