夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:12

就是老總以我公司的名義借款給他自己用，但是這筆款是先到我們基本戶上。然后我們才轉給他，那這個分錄要如何寫，還有所產生的手續費是從我公司扣除的，能給我個詳細的分錄嗎

張艷老師 解答

2019-05-07 15:18

1、借：其他應收款--老總
            貸：銀行存款
2、如果要是這樣的話，個人理解支付的利息在稅前扣除有稅務風險的，因為這筆貸款沒有用于企業的生產經營。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:20

可不可以借，銀行存款，貸，短期借款，然后我公司又借給他，借，其他應收款，貸，銀行存款

張艷老師 解答

2019-05-07 15:29

是這樣做分錄的，只是因為這筆貸款沒有用于企業的生產經營，我的理解您公司支付給銀行的利息在稅前扣除會有稅務檢查風險的。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:30

那利息是不是不能稅前扣除，

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:31

老師，你幫我看看這個利息的分錄要如何做

張艷老師 解答

2019-05-07 15:39

1、我的理解是，即便做稅前扣除，到所得稅匯算清繳時，也是要做納稅調增的。
2、借：財務費用   貸：應付利息
        借：應付利息  貸：銀行存款

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:41

那我的分錄就是借銀行存款，貸，短期借款，然后，借，其他應收款，貸，銀行存款，是吧，然后這筆利息做納稅調增

張艷老師 解答

2019-05-07 15:59

是的，分錄沒有問題，只是利息支出，我個人理解是要做納稅調增為宜。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 16:04

老師，還有就是其他應收款中股東掛多長時間的，會被視為分紅

張艷老師 解答

2019-05-07 16:24

借款當年年末沒有歸還的話，就是要視為分紅，繳納個人所得稅了。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-08 10:12

老師你好！匯算清繳中年度財務報表中的數據是不是就按照2018年12月的財務報表數據填列，因為之前利潤總額為9000，科目被我弄到其他應收款里，所以現在我才發覺利潤才是6000，是要按照12月報的那個錯的，還是按照現在正確的這個

張艷老師 解答

2019-05-08 10:14

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