momo 追問

2019-05-07 13:31

是子公司記了40萬到其他應付，80萬入了實收資本，我公司120都入了長投，兩方不一致，現在撤資沒法處理了

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 13:54

你公司的處理是對的，不變。直接按120處理。
子公司他的處理是
借：實收資本80
其他應付款40
貸：銀行存款  120

momo 追問

2019-05-07 13:57

那現在撤資，120萬完全虧損，是要怎么進行賬務處理，憑證后附股權轉讓協議的話，子公司寫的投資是80萬，雙方不就對不上了么

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 14:03

完全虧損就不存在 撤資了。
借：投資收益 120
貸：長投-損益調整 120
子公司賬務處理錯誤，讓他調整成為對的

momo 追問

2019-05-07 14:04

哦哦，那我做損益調整時，需要附什么單據么

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 14:08

對方虧損的財務分配決議等。作為原始憑證入賬。

momo 追問

2019-05-07 14:16

如果做股權轉讓時，是以80萬轉給其他股東，我這邊能把掛的120萬長投調整為80萬長投加40萬其他應收款么

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 14:34

首先他要把這個其他應付款調整為資本公積。
不是你去調整為其他應收，同學

momo 追問

2019-05-07 14:36

因為我這邊和子公司有往來，轉成其他應收后還想再轉成預付

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 14:46

不是往來的問題，你這屬于賬務處理錯誤，子公司要按準則規定做賬。
而不是去這樣倒來倒去。

momo 追問

2019-05-07 14:51

哦哦，好的

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 14:54

祝同學你工作愉快。

momo 追問

2019-05-07 14:58

老師，對方轉到資本公積后，是還要轉增實收資本，然后再進行股權轉讓嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 15:31

轉實收資本，再作股權轉讓。同學。

momo 追問

2019-05-07 15:49

嗯嗯，我溝通了一下，現在的問題是子公司換過股東，現在不同意增資，會影響其他股東的股權比例，我這邊有沒有辦法把40萬的長投轉為其他呢

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 15:50

不能。同學。
如果這40萬轉為資本公積，那么不影響其他股東權益啊。

momo 追問

2019-05-07 15:52

現在我公司要把股權轉讓出去，不是要把資本公積轉增資本，然后才能進行轉讓么

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 15:55

既然，之前的股東都不愿意承認這個40萬的實收資本，你股權轉讓時，你就不考慮這40萬的資本了啊。
或者是說轉讓的時候隨同這個其他應付款一并轉讓。

momo 追問

2019-05-07 16:02

不考慮40萬的資本是我這邊直接把40萬做投資損益？或者說隨同其他應付款一并轉讓，我這邊就是收到多少回款就借銀行存款，投資損益，貸長投？

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 16:04

你現在轉讓這個股權，是你單方面的事。
你到底 是母公司，還是子公司。這完全是兩個 事
如果是你，比如轉讓 150萬
借：銀行存款 150
貸：長投 120
投資收益  30
如果是子公司
對于轉讓他不用做處理。他需要的是實收資本的股東作變更 
借：實收資本-老股東
貸：實收資本-新股東
借：其他應付款-老股東
貸：其他應付款-新股東