老師：請教一個問題，去年我們物業有一筆修車費，總公司誤做到他們費用了，今年發現這個問題，又把發票還給我們并把錢轉給總公司了。這筆費用我直接進成本，還是要通過以前年度損益。

答： 你好，按實際性質來說應該通過以前年度損益，但實務工作中為了不涉及以前的調整也可以計入到當期的成本費用。

總部付給分公司去年12月份的費用款 我們應該計入今年的損益還是計入以前年度損益調整（跟對方開票結算的）

答： 是總分公司通過業務往來結算的嗎？ 還是說，分公司支出的成本費用，在取得票據后，到總部以報銷形式出賬？ 如果是第一種，建議計入當年損益，不要通過以前年度損益調整。 如果是第二種形式，票據是屬于以前年度的且票據所屬年度未入賬，需要通過以前年度損益科目進行調整，在企業所得稅匯算清繳時計入所屬年度損益申報。如果票據是當年的，且金額不重大的情況下，建議無需通過以前年度損益調整，計入當年損益即可。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

去年的發票費用沒有做，然后放在今年做賬放在以前年度損益調整里面，年報的時候要怎么調，怎么做賬呢

答： 你好，匯算清繳納稅調減。不調賬，因為賬載21年度調整 匯算清繳納稅調減在附表105000的第30行調整