萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-06 17:00

這個不用計提嗎？

張艷老師 解答

2019-05-06 17:25

是的，不用計提的，只計提公司負擔的部分。給您上傳一個完整的分錄
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-07 08:48

我上個月計提了呢，現在改不了把

張艷老師 解答

2019-05-07 08:51

您上個月就是按圖片中的分錄，做的計提的嗎？如果是的話，是需要調整該分錄的。是不能計提個人負擔的社保金額的。