老師,18年資產負債表上資產總額季度平均值超過了1000萬,是不是就得按25%交企業所得稅啊?
bone_aa
于2019-05-06 13:08 發布 ??551次瀏覽
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辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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是的,不符合小微企業,要按25%繳稅
2019-05-06 13:09:28

2018年1季度平均值=(2017年12月期末值+2018年3月期末值)÷2
2018年2季度平均值=(2018年3月期末值+2018年6月期末值)÷2
2018年3季度平均值=(2018年6月期末值+2018年9月期末值)÷2
2018年4季度平均值=(2018年9月期末值+2018年12月期末值)÷2
(2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值)/4
看的是平均值,你看你們平均值超過沒?超過就按25%繳納企業所得稅。
2019-01-04 16:03:01

1季初資產總額是18年12月資產負債表上面的資產總額嗎-----是的,就是去年12月末資產負債表資產總額的期末數
2、季初資產總額的數字為去年12月末資產負債表的資產總額的數字
季末資產總額的數字為今年3月份資產負債表期末資產總額的數字
2019-04-15 17:08:32

您好,第一季度是19年的年初數和期末數相加除以2,第二季度算法相同(第二季報表上的期末數加上第一季度的期末數)/2,這樣算出四個季度的平均值。2.年報的資產總額不超過小微不影響你申報一般不會有大問題
2019-04-26 15:16:20

2018年1季度平均值=(2017年12月期末值+2018年3月期末值)÷2
2018年2季度平均值=(2018年3月期末值+2018年6月期末值)÷2
2018年3季度平均值=(2018年6月期末值+2018年9月期末值)÷2
2018年4季度平均值=(2018年9月期末值+2018年12月期末值)÷2
(2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值)/4
2019-05-16 10:02:40
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