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天使愛美麗
于2019-05-06 07:54 發布 ??884次瀏覽
老江老師
職稱: ,中級會計師
2019-05-06 08:16
你好行政罰款需要納稅調增!
天使愛美麗 追問
2019-05-06 08:21
2萬全部調增么
老江老師 解答
2019-05-06 09:59
是的,不能稅前抵扣,全部調增!
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老師,我這個新企業成立半年,只有6筆分錄,有個2萬元環保費罰款,走營業外支出了,導致利潤虧損2萬,請問,我匯算清繳,這2萬需要調增么?還是有個比例調增?
答: 你好 行政罰款需要納稅調增!
老師,匯算清繳,我們有稅收滯納金25萬,還有環保罰2萬,全部寫在罰沒支出嗎?全部要調增?
答: 同學,你好 是的,全部要調增
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我們是建筑企業 被總包公司罰款了2萬 只給了張收據 當月記入營業外支出 匯算清繳時這個要納稅調增嗎?
答: 你好,不用,這個不是行政罰款,
老師,請問往年虧損,本年的第二季度有利潤,要先預繳企業所得稅嗎?還是可以先彌補前面的虧損,有利潤再繳稅?第二個問題,匯算清繳調增的利潤要不要做賬?比如前期虧損100萬,今年匯算清繳調增了30萬,我的賬要不要調?還有我交企業所得稅是彌補100的虧損額,還是彌補(100-30)的虧損額?
討論
上期期末未分配利潤虧損250萬,當月調整營業外支出40萬,營業外收入10萬, 1:月末未分配利潤虧損額是不是220萬? 2:調整的兩個科目需要納稅調增,匯算清繳時,調增50萬?對嗎 3:彌補以前年度虧損額是220萬,對嗎? 4:開始月末未分配利潤虧損220萬中已經包含調整的金額,當時減少40萬,匯算清繳時調增豈不不增不減,而收入當時已經增加10萬,匯算清繳時再調增不是增加了兩次了嗎?
老師,我們前兩個季度盈利,利潤總額是18萬,繳納了9400元的企業所得稅,后兩個季度虧損,導致全年虧損27萬,我捋了下我們需要調增的項目有4萬,我們公司的業務11月開始就停了暫時還沒有新業務,我想問下,我這樣虧損的話是不是企業所得稅匯算清繳的時候只能退稅處理了
老師,我企業2021年虧損10萬,匯算清繳調增3萬,調整后還是虧損,需要做分錄嗎
公司16年、17年匯算清繳調整后虧損7萬元,18年利潤虧損2萬元,18年匯算清繳需調增10萬元,18年匯算清繳應補交所得稅:10-7-2=1萬*稅率,對嗎?
老江老師 | 官方答疑老師
職稱:,中級會計師
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天使愛美麗 追問
2019-05-06 08:21
老江老師 解答
2019-05-06 09:59