 追問(wèn)

2016-01-07 14:26

老師 一個(gè)公司的好幾個(gè)合同 有預(yù)付款的 有應(yīng)付的 做賬是用一個(gè)應(yīng)付賬款核算 還是用應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款兩個(gè)核算

 追問(wèn)

2016-01-07 14:31

同一家公司 這種預(yù)付和應(yīng)付做賬的時(shí)候都成負(fù)數(shù)了 年底需要怎么弄

曉海老師 解答

2016-01-07 14:18

你好！可以只在報(bào)表上合并這數(shù)據(jù)不用調(diào)整帳套，如果以后不再使用就把預(yù)付賬款科目余額調(diào)整到應(yīng)付帳款科目下核算就可以，借：預(yù)付賬款 20000 貸：應(yīng)付賬款  20000

曉海老師 解答

2016-01-07 14:26

調(diào)整賬面余額就可以，前提是這是同一家單位。

曉海老師 解答

2016-01-07 14:30

你好！做帳放在一起就可以，合同建臺(tái)賬管理就可以。

曉海老師 解答

2016-01-07 14:35

如果這種預(yù)付和應(yīng)付業(yè)務(wù)經(jīng)常發(fā)生，可以不調(diào)整帳套。只是在做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)調(diào)整到正數(shù)一方的項(xiàng)目下就可以。看看下邊這段話：

資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收賬款等項(xiàng)目的填列

應(yīng)收賬款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)-計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；

預(yù)收賬款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；

應(yīng)付賬款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；

預(yù)付賬款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；

其他應(yīng)收款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)－計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；

其他應(yīng)付款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。


比如應(yīng)收款總賬金額是1000萬(wàn)元.應(yīng)收賬款明細(xì)借方合計(jì)是1200萬(wàn)元.貸方合計(jì)是200萬(wàn)元.

預(yù)由賬款的借方明細(xì)是500萬(wàn)元.貸方明細(xì)合計(jì)是200萬(wàn)元.

則應(yīng)收賬款項(xiàng)目=1200+500=1700萬(wàn)

預(yù)收賬款項(xiàng)目=200+200=400萬(wàn)

根上面的重分類以后再對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的.

因?yàn)閼?yīng)收賬款貸方明細(xì)相當(dāng)于是預(yù)收賬款.預(yù)收賬款的借方明細(xì)相當(dāng)于是應(yīng)收賬款,