4月份的火車票可以抵扣，那么4月做賬時候怎么做？比如說這個火車票是100元。

答疑陳園老師

職稱： ,中級會計師

2019-05-05 12:16

取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
所以100元的火車票的進項額=100/（1+9%）*9%=8.26元
分錄：借：相關科目（比如管理費用等）91.74 應交稅費-應交增值稅-進項稅8.26 貸：相關科目 100

m蕊r 追問

2019-05-05 12:18

這個火車票抵扣的進項稅不需要認證，只需要在納稅申報表中填寫就可以是吧？

m蕊r 追問

2019-05-05 12:31

老師在嗎

答疑陳園老師解答

2019-05-05 12:35

不需要認證，申報時在附表2里面填寫數據即可。

m蕊r 追問

2019-05-05 12:36

火車票日期是必須在4.1日之后的吧

答疑陳園老師解答

2019-05-05 12:37

是的，必須是4.1號之后的火車票。

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