老師 我們公司四月份簽訂銷售合同約定預(yù)收貨款的30%已開具增值稅專用發(fā)票,五月份產(chǎn)品完工發(fā)貨再開剩余發(fā)票,請問老師我四月份的增值稅主表和附表一的銷售額應(yīng)該按30%填寫還是按全部貨款填寫
云云
于2019-05-05 11:16 發(fā)布 ??553次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
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開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表是開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
2015-12-01 13:37:57

這個按你描述的 你4月已開發(fā)票 那你5月申報4月納稅時就申報4月開票的金額 收入 5月再開發(fā)票是6月申報5月增值稅時填寫申報
2019-05-05 11:18:15

您好,
一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有以下幾個:
(1)向消費者個人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。
(2)適用免征增值稅規(guī)定的,國有糧食企業(yè)除外。
(3)提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(4)提供旅游服務(wù),選擇差額扣除的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費部分不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(5)金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(6)有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)的老合同,選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時,向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金,不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(7)商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票。
2020-10-16 14:00:02

你好,你們提交紅字發(fā)票信息表,通過后供應(yīng)商再沖紅重新開。 如果覺得我的回答還滿意,請給我五星的評價,謝謝。
2018-05-21 16:44:58

你好,可以開專票,最好不要接受專票。
2022-03-10 11:28:12
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