老師 我們公司四月份簽訂銷售合同約定預收貨款的30%已開具增值稅專用發票,五月份產品完工發貨再開剩余發票,請問老師我四月份的增值稅主表和附表一的銷售額應該按30%填寫還是按全部貨款填寫
云云
于2019-05-05 11:16 發布 ??553次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
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開具紅字增值稅專用發票信息表是開具紅字增值稅專用發票通知單
2015-12-01 13:37:57

這個按你描述的 你4月已開發票 那你5月申報4月納稅時就申報4月開票的金額 收入 5月再開發票是6月申報5月增值稅時填寫申報
2019-05-05 11:18:15

您好,
一般納稅人不得開具增值稅專用發票的情況有以下幾個:
(1)向消費者個人銷售貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產。
(2)適用免征增值稅規定的,國有糧食企業除外。
(3)提供經紀代理服務向委托方收取的政府性基金或者行政事業性收費,不得開具增值稅專用發票。
(4)提供旅游服務,選擇差額扣除的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費部分不得開具增值稅專用發 票,可以開具普通發票。
(5)金融商品轉讓,不得開具增值稅專用發票。
(6)有形動產融資性售后回租服務的老合同,選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時,向承租方收取的有形動產價款本金,不得開具增值稅專用發 票,可以開具普通發票。
(7)商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品不得開具專用發票。
2020-10-16 14:00:02

你好,你們提交紅字發票信息表,通過后供應商再沖紅重新開。 如果覺得我的回答還滿意,請給我五星的評價,謝謝。
2018-05-21 16:44:58

你好,可以開專票,最好不要接受專票。
2022-03-10 11:28:12
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