李木子啊 追問

2019-05-05 11:15

不是這個(gè)意思，是18年已經(jīng)結(jié)帳了，我現(xiàn)在員工承擔(dān)的社保公積金，公司承擔(dān)了需要納稅調(diào)增，這個(gè)怎么體現(xiàn)？

李木子啊 追問

2019-05-05 11:15

18年結(jié)帳了，我如何去計(jì)提，這個(gè)行不通吧

月月老師 解答

2019-05-05 11:20

你好，納稅調(diào)增，需要補(bǔ)繳所得稅。

李木子啊 追問

2019-05-05 11:21

那肯定啊，我問的是報(bào)表如何體現(xiàn)？

李木子啊 追問

2019-05-05 11:22

匯算清繳的報(bào)表，第一我沒有計(jì)提，第二個(gè)人承擔(dān)需要調(diào)整，這兩個(gè)我在匯算清繳報(bào)表如何體現(xiàn)？

月月老師 解答

2019-05-05 12:15

你好，你繳納社保的時(shí)候怎么做的憑證。

李木子啊 追問

2019-05-05 12:18

就是直接費(fèi)用，貸銀行存款，之前會(huì)計(jì)做的不對(duì)的

月月老師 解答

2019-05-05 13:15

你好，正確的社保計(jì)提和繳納分錄
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
管理費(fèi)用-單位社保
貸：銀行存款

李木子啊 追問

2019-05-05 13:16

我知道正確的，現(xiàn)在是匯算清繳，以前的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)了，現(xiàn)在如何操作？匯算清繳報(bào)表如何處理？

月月老師 解答

2019-05-05 13:36

你好，以前的會(huì)計(jì)是如何做賬的，我要根據(jù)他的分錄，修改正確的。

李木子啊 追問

2019-05-05 13:43

借，費(fèi)用，貸銀行，老是跟您說話好累啊，說了幾遍都不明白

月月老師 解答

2019-05-05 13:47

你好，你這樣做賬也是可以的
補(bǔ)一下計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人社保
借：其他應(yīng)付款—個(gè)人社保
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
你把賬載金額和實(shí)際繳納金額填一樣的數(shù)據(jù)就可以。因?yàn)槟阒皇菦]有計(jì)提，但是實(shí)際已經(jīng)繳納了。

李木子啊 追問

2019-05-05 13:49

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就不需要用以前年度損益調(diào)整的，匯算清繳是不是調(diào)表不調(diào)賬？您一直讓我處理賬務(wù)，我問的是匯算清繳表格如何處理

月月老師 解答

2019-05-05 14:06

你好，匯算清繳你的賬載金額和實(shí)際繳納金額填一樣的數(shù)可以不調(diào)整。一般計(jì)提大于實(shí)際繳納才需要調(diào)增。

李木子啊 追問

2019-05-05 14:10

我說了，公司幫助個(gè)人承擔(dān)了一部分，這個(gè)需要調(diào)增的，如何在報(bào)表上處理，如果您不知道就不要接這個(gè)問題浪費(fèi)我的時(shí)間

月月老師 解答

2019-05-05 14:17

你好，賬載金額和實(shí)際金額都按照?qǐng)?bào)表填寫，補(bǔ)繳的所得稅分錄
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整