妮妮 追問

2019-05-05 10:33

老師，那之前做的主營業務成本要做負數嗎沖掉嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 10:40

需要沖掉的，

妮妮 追問

2019-05-05 10:51

老師，我結轉主營業務成本是按照當月進貨的庫存商品金額結轉的，我如果把主營業務成本沖掉，那下個月開藍字發票后做賬后再結轉主營業業務成本對嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 10:56

還想問一下老師，我企業是小規模納稅人，上個月正好是申報1-3月份，也繳納了企業所得稅，繳納銷項稅額了，如果這個月做負數沖掉，那下個月正常再做藍字發票賬務處理？再要重新繳納稅金嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 10:58

我做反方向負數沖掉，再沖掉主營業務成本，到下個月再正常開藍字發票做藍字憑證，到6月份申報會不會再次繳納稅金呢？

郭老師 解答

2019-05-05 11:09

對的
這月做了負數紅沖你的正數收入，抵扣了之前交的稅，你開藍字再交稅，這樣不多交稅的

妮妮 追問

2019-05-05 11:14

老師，我企業是三個月繳納一次稅金，您是說我現在沖掉，再做藍字到6月份申報系統自動會不繳納稅金了對嗎?

妮妮 追問

2019-05-05 11:15

月末期間損益結轉了主營業務收入和主營業務支出，這兩張轉賬憑證怎么辦？還是一樣要做沖紅嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 11:17

現在沖掉紅沖你的收入，舉例說下，這個月開了10萬正數，紅沖一萬，你按9萬交稅，下月開一萬正數，按一萬交
軟件做賬自動結轉損益，負數結轉

妮妮 追問

2019-05-05 11:25

我是把上個月的200萬銷售收入都沖掉了，只是發票不夠，只開了紅字發票，所以老師的意思是我全部沖掉，銷項稅他們全部退回對嗎?下個月再開藍字再正常繳，正負就不用交了對嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 11:27

月末結轉期間損益負數結轉我明白了

郭老師 解答

2019-05-05 11:43

是的，你沒有正數發票就申請退稅或者以后抵扣

妮妮 追問

2019-05-05 11:50

好的，謝謝老師

妮妮 追問

2019-05-05 11:51

沖之前的收入，會計分錄是借  主營業務收入，貸   應收賬款對嗎?沖成本，是借  庫存商品  貸  主營業務成本對嗎?

妮妮 追問

2019-05-05 11:52

借  銷項稅額，老師對吧！

郭老師 解答

2019-05-05 11:53

你是軟件做賬嗎？是的話之前分錄不變金額是負數

妮妮 追問

2019-05-05 12:07

是U8

妮妮 追問

2019-05-05 12:07

財務軟件做賬

妮妮 追問

2019-05-05 12:14

老師，那要做銷項稅額負數結轉嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 12:36

借應收賬款負數貸主營業務收入負數，銷項稅額負數
借主營業務成本負數貸庫存商品負數

妮妮 追問

2019-05-05 12:54

好的，謝謝老師

妮妮 追問

2019-05-05 12:55

老師，這憑證做完了，還需要做一張銷項稅額負數結轉嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 12:55

正常是有銷項稅額時月末要結轉的，這負數需要結轉嗎

郭老師 解答

2019-05-05 12:57

需要，一切按你正數發票的程序來就行

妮妮 追問

2019-05-05 15:17

好的，感謝老師

郭老師 解答

2019-05-05 15:17

不用客氣的，

妮妮 追問

2019-05-05 15:22

老師，那沖銷項稅額也是做一筆負數紅字分錄嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 15:23

就是月末結轉銷項稅額，就是沖掉的收入里面的銷項稅額，結轉分錄怎么做？

妮妮 追問

2019-05-05 15:24

我已經正常做紅字負數銷項稅額了，月末結轉銷項稅額分錄怎么做？

妮妮 追問

2019-05-05 15:25

這個月企業沒有銷售額，只有被沖掉的負數銷項稅額？

妮妮 追問

2019-05-05 15:26

4月沒有正數銷項稅額，只有負數銷項稅額，怎么結轉？分錄怎么做

郭老師 解答

2019-05-05 15:26

借應交稅費-轉出未交貸銷項稅額