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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-05 08:41

你好,需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-05 08:57

老師,我公司幫A航空公司代銷機(jī)票,同時(shí)采取視同買斷銷售和收取手續(xù)費(fèi)的方式,發(fā)生下列事件
        比如我公司賣給了B公司一張機(jī)票不含稅3000元,這張機(jī)票A航空公司定價(jià)不含稅2000元,則我公司采取的賬務(wù)處理是  
          借 :應(yīng)收賬款-B公司  3180
              貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     3000
               應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)   3000*0.06
         同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
               借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000
                    貸:應(yīng)付賬款:2000
                借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅   2000*0.06
                     貸:應(yīng)付賬款     2000*0.06

                
     但同時(shí)我公司銷售給了B公司2000元的機(jī)票,A航空公司定價(jià)2000元,收取200元的手續(xù)費(fèi),則會(huì)計(jì)分錄
  
    確認(rèn)收入,開票給航空公司
            借:應(yīng)付賬款-A公司 200
                 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    188
                       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)  12                       
       我公司的銀行單上收到款銷售給B公司的貨款總共3180+2000=5180。銀行單的5180,其中3180是借應(yīng)收賬款阿3180,2000是付給A航空公司的,借應(yīng)付賬款-A公司,請(qǐng)問這個(gè)收到的銀行單怎么做賬務(wù)處理呢。

鄒老師 解答

2019-05-05 08:57

同學(xué)您好,因答疑老師答題有時(shí)間限制,請(qǐng)分別對(duì)不同的問題,進(jìn)行一題一問,方便老師解答。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-05 09:55

老師,我公司幫A航空公司代銷機(jī)票,同時(shí)采取視同買斷銷售和收取手續(xù)費(fèi)的方式,發(fā)生下列事件
比如我公司賣給了B公司一張機(jī)票不含稅3000元,這張機(jī)票A航空公司定價(jià)不含稅2000元,則我公司采取的賬務(wù)處理是 
借 :應(yīng)收賬款-B公司 3180
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 3000*0.06
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000
貸:應(yīng)付賬款:2000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 2000*0.06
貸:應(yīng)付賬款 2000*0.06


但同時(shí)我公司銷售給了B公司2000元的機(jī)票,A航空公司定價(jià)2000元,收取200元的手續(xù)費(fèi),則會(huì)計(jì)分錄

確認(rèn)收入,開票給航空公司
借:應(yīng)付賬款-A公司 200
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 188
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 12 
我公司的銀行單上收到款銷售給B公司的貨款總共3180+2000=5180。銀行單的5180,其中3180是借應(yīng)收賬款阿3180,2000是付給A航空公司的,借應(yīng)付賬款-A公司,請(qǐng)問這個(gè)收到的銀行單怎么做賬務(wù)處理呢?

鄒老師 解答

2019-05-05 09:56

同學(xué)您好,因答疑老師答題有時(shí)間限制,請(qǐng)分別對(duì)不同的問題,進(jìn)行一題一問,方便老師解答。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-05 10:00

老師,我公司幫A航空公司代銷機(jī)票,同時(shí)采取視同買斷銷售和收取手續(xù)費(fèi)的方式,發(fā)生下列事件
比如我公司賣給了B公司一張機(jī)票不含稅3000元,這張機(jī)票A航空公司定價(jià)不含稅2000元,則我公司采取的賬務(wù)處理是,這樣對(duì)嗎?
借 :應(yīng)收賬款-B公司 3180
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 3000*0.06

鄒老師 解答

2019-05-05 10:01

你好,買斷方式可以這樣處理
如果是代銷,那就只需要確認(rèn)差價(jià)收入的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-05 10:12

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,這樣做可以嗎? 
               借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000
                    貸:應(yīng)付賬款:2000
                借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅   2000*0.06
                     貸:應(yīng)付賬款     2000*0.06

鄒老師 解答

2019-05-05 10:13

你好,如果 是買斷方式,可以這樣處理的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-05 10:16

我公司的銀行單上收到款銷售給B公司的貨款總共3180+2000=5180。銀行單的5180,其中3180是借應(yīng)收賬款阿3180,2000是付給A航空公司的,借應(yīng)付賬款-A公司,請(qǐng)問這個(gè)收到的銀行單怎么做賬務(wù)處理呢?

鄒老師 解答

2019-05-05 10:18

你好,借;銀行存款,貸;應(yīng)收賬款   5180  
付給航空公司,借;應(yīng)付賬款,貸銀行存款   2000

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-05 10:20

如果公司同時(shí)視同買斷代銷和收取手續(xù)費(fèi)的方式代銷,所以實(shí)務(wù)中在做的銀行單的賬的時(shí)候,收到款一筆銀行款可能包含應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款,所以這個(gè)怎么做賬的?

鄒老師 解答

2019-05-05 10:21

你好,一筆業(yè)務(wù)不會(huì)同時(shí)存在兩種方式(視同買斷代銷和收取手續(xù)費(fèi)的方式)的
收款,借;銀行存款,貸;應(yīng)收賬款
支付,借;應(yīng)付賬款,貸銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-06 09:56

老師,我們公司是傳媒自媒體行業(yè), 比如我們一場(chǎng)直播行業(yè)收入,只收取20%的利潤(rùn),其他都支付給主播了,申報(bào)增值稅的時(shí)候需要申報(bào)全部開票收入,有沒有其他的增值稅優(yōu)惠政策呢?

鄒老師 解答

2019-05-06 09:59

你好,這個(gè)行業(yè)沒有特殊的增值稅優(yōu)惠政策的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-05-06 10:04

這個(gè)是屬于什么行業(yè)的呢?

鄒老師 解答

2019-05-06 10:04

你好,屬于傳媒行業(yè)

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您好 就是收到專票在勾選平臺(tái)勾選認(rèn)證 可以抵扣銷項(xiàng)稅額 發(fā)票作廢后就不能認(rèn)證了
2019-12-19 16:24:57
購(gòu)買方做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 銷售方作廢后重新開具發(fā)票購(gòu)買方
2015-12-28 16:59:35
作廢發(fā)票退回去就可以,你認(rèn)證不用做賬也不用填表
2019-02-22 08:55:35
銷售方給采購(gòu)方寫一個(gè)誤作廢的說明,然后采購(gòu)方把發(fā)票退給銷售方,采購(gòu)方用復(fù)印件做賬
2020-05-22 13:49:36
你好!你這個(gè)在申報(bào)的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了。
2017-11-17 10:19:53
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