綺綺麻麻 追問

2019-05-04 10:51

我看見我一家單位自從上個月國稅報表變后，表四這一行有個期初余額，這個是不是之前的會計有填這個報表，這個期初余額是什么意思，是不是代表這三百元錢在需要繳納增值稅的時候可以填本期可以抵扣

綺綺麻麻 追問

2019-05-04 10:52

姜老師 解答

2019-05-04 11:13

是的，如果有期初余額本期有可抵扣事項就可以填本期抵扣金額。

綺綺麻麻 追問

2019-05-04 11:17

謝謝，分錄是怎么樣的？借應交增值稅進項，貸管理，對嗎

綺綺麻麻 追問

2019-05-04 11:22

稅控盤的我是直接進管理費用-辦公費，貸銀存，抵扣的時候，借應交增值稅減免稅款，貸管理費用？這樣對嗎

姜老師 解答

2019-05-04 12:16

稅控盤購買時借：管理費用  貸：現金。抵減時借：應交稅費—應交增值稅（減免稅額）借：管理費用（負數）