思凡 追問

2019-05-02 10:49

入賬了，只是直接繳納是借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款  沒有做計(jì)提稅金及附加的分錄 這種情況用減嗎？

點(diǎn)~玲老師 解答

2019-05-03 09:24

都是預(yù)交的是嗎？那可以先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的借方，先不填申報(bào)表的稅金及附加

思凡 追問

2019-05-03 09:49

對(duì)都是預(yù)交的，是不是季度預(yù)繳時(shí)不填申報(bào)表的稅金及附加，年度匯算清繳時(shí)調(diào)減呢？

點(diǎn)~玲老師 解答

2019-05-03 09:58

嗯，先不報(bào)，到時(shí)候?qū)嶋H要交的時(shí)候，再計(jì)提入稅金及附加

思凡 追問

2019-05-03 10:16

我已經(jīng)每月實(shí)際預(yù)交了稅款，直接計(jì)入了借方應(yīng)交稅費(fèi)，沒有計(jì)提稅金及附加，我問的是填季度所得稅申報(bào)表中的第四項(xiàng)房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額時(shí)，是不是用房款*預(yù)計(jì)利潤率*所得稅率再減去這個(gè)季度預(yù)交的沒有計(jì)提的稅金及附加的呢？