艷琴 追問

2019-04-30 21:27

老師，如果我們購進的時候，廠部說買100送50件，但是這個50件不會和100件一起來，會拖一段時間，有時候都會過一個月才給我們，是做在途物質嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 21:30

可以做成在途物資。同學

艷琴 追問

2019-04-30 21:33

有時候拿酒做人情或者開市場或者快到期了，免費送給客戶喝，做銷售費用嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 21:35

免費喝可以作為銷售費用。但是這存在 一個問題，你做成銷售費用了，你沒有發票，不能稅前扣除。

艷琴 追問

2019-04-30 21:39

忘了說明，我們定額稅，不用考慮稅費問題。
一件空瓶可以退三塊錢，或者三件空瓶可以兌一件娃娃水，我公司還銷售娃娃水，這兩個分錄分別怎么做，老師，

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 21:42

那直接 銷售費用處理，更簡潔方便。
退的這部分錢，你的廠家也會兌給你，是不

艷琴 追問

2019-04-30 21:54

對的，但是廠部總是反饋過來的數總是比我們的少，所以返回來的錢總是會比我們出去的少。如果我兌出去的哇哈哈水怎么做賬務處理？有兩種情況，分別怎么做？
一，我退錢，
借：其他應收款～廠部回蓋款？
貸：庫存現金
二，如果兌水
借：其他應收款～廠部回蓋款？
貸：庫存商品～娃哈哈水（這個成本金額？）
三，中間的金額差款做營業外支出嗎？
四，如果廠部給我以貨物抵款
借：庫存商品
貸：其他應收款～廠部回蓋款？
我現在就是在想蓋子回來怎么入庫？
老師，這是談話最后一個問題，你回答后自動結束，麻煩老師五個問題一次性回復我

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 22:28

1和2的分錄處理是對的，通過其他應收款核算，兌水直接貸庫存商品的成本。
3總部和你確認的金額中間的差額，原則是不應該有差額的，你兌多少他還你多少。如果確實存在差額，是屬于其他應收款無法收回屬于壞賬損失，而不是營業外支出。4以物抵款分錄處理是對的。蓋子回來入庫？蓋子單獨入庫，作為低值易耗品處理。