?? 追問

2019-04-30 18:21

哦哦，那匯算清繳報表調整了意思就不用在今年的憑證里面再調整了是嗎？報表里面調整了有什么影響或者利弊沒？

三寶老師 解答

2019-04-30 18:54

今年需要憑證調整，通過以前年度損益調整科目。

?? 追問

2019-04-30 18:59

去年的錯誤也還是要憑證和報表都做調整嗎？

三寶老師 解答

2019-04-30 19:01

報表不需要調整，憑證調整

?? 追問

2019-05-02 12:28

麻煩老師給我說詳細點！去年做錯的憑證需不需要在今年的憑證里面調整？只需要在匯算清繳就是所得稅年報里面調整嗎？當年的才需要調整憑證嗎？我對這些調整的沒做過，麻煩老師幫我幾種情況都詳細說一下，謝謝

三寶老師 解答

2019-05-02 13:44

1、最簡便的方法，在2018年作廢做錯的憑證，重做，然后重新申報2018年4季度財務報表，這樣不用在匯算清繳調整，也不用在19年做憑證調整
2、2018年不修改，2018年報表不用修改，在2019年通過以前損益調整科目進行調整，同時，對應項目在2018年匯算清繳時調整
舉例來說，重復做了費用
2018年報表、憑證不動
2019年
借：以前年度損益調整  -負數
借：現金 （銀行存款）
同時在匯算清繳的納稅調整明細表里填寫與收入無關的支出