是的 看你自己企業(yè)是不是服務(wù)行業(yè) 服務(wù)行業(yè)可以加計(jì)扣除 不用看對(duì)方

是的 當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)基礎(chǔ)上加計(jì)10%扣除

同學(xué)你好 2019現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)扣除最新政策 根據(jù)《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào))規(guī)定,自2019年4月1日至2021年12月31日期間,允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%,抵減應(yīng)納稅額(即加計(jì)抵減政策). 納稅人自行判斷是否適用加計(jì)抵減政策 1、納稅人類(lèi)別判斷.加計(jì)抵減政策只適用于一般納稅人,小規(guī)模納稅人不能適用 2、行業(yè)、銷(xiāo)售額占比判斷. a.生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人,是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)(以下稱(chēng)四項(xiàng)服務(wù))取得的銷(xiāo)售額占全部銷(xiāo)售額的比重超過(guò)50%的納稅人.四項(xiàng)服務(wù)的具體范圍按照《銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā))執(zhí)行. b.銷(xiāo)售額占比=四項(xiàng)服務(wù)合計(jì)銷(xiāo)售額/全部銷(xiāo)售額. 需要注意的是,雖然加計(jì)抵減政策只適用于一般納稅人,但在確定主營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)參與計(jì)算的銷(xiāo)售額,不僅指納稅人在登記為一般納稅人以后的銷(xiāo)售額,其在小規(guī)模納稅人期間的銷(xiāo)售額也是可以參與計(jì)算的. c.銷(xiāo)售額占比的計(jì)算區(qū)間. 4月1日前成立的納稅人,以2018年4月至2019年3月之間四項(xiàng)服務(wù)銷(xiāo)售額比重是否超過(guò)50%判斷,經(jīng)營(yíng)期不滿12個(gè)月的,以實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的銷(xiāo)售額計(jì)算; 4月1日以后成立的納稅人,成立后的前3個(gè)月暫不適用加計(jì)抵減政策,待滿3個(gè)月,再以這3個(gè)月的銷(xiāo)售額比重是否超過(guò)50%判斷,如超過(guò)50%,可以自第4個(gè)月開(kāi)始適用加計(jì)抵減政策,此前未計(jì)提加計(jì)抵減額的3個(gè)月,可按規(guī)定補(bǔ)充計(jì)提加計(jì)抵減額. 還有一種情況,某些新成立的納稅人,可能成立后的前3個(gè)月未開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),如果前3個(gè)月的銷(xiāo)售額均為0,則在當(dāng)年內(nèi)自納稅人形成銷(xiāo)售額的當(dāng)月起往后計(jì)算3個(gè)月來(lái)判斷當(dāng)年是否適用加計(jì)抵減政策. 其次、若符合適用條件,需提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》 1、聲明規(guī)定 適用加計(jì)抵減政策的生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人,應(yīng)在年度首次確認(rèn)適用加計(jì)抵減政策時(shí),通過(guò)電子稅務(wù)局(或前往辦稅服務(wù)廳)提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》. 注意, 加計(jì)抵減政策按年適用、按年動(dòng)態(tài)調(diào)整.一旦確定適用與否,當(dāng)年不再調(diào)整.到了下一年度,納稅人需要以上年度四項(xiàng)服務(wù)銷(xiāo)售額占比來(lái)重新確定該年度能否適用.這里的年度是指會(huì)計(jì)年度,而不是連續(xù)12個(gè)月的概念. 2、聲明表中勾選行業(yè). 只能單選,若適用加計(jì)抵減政策的納稅人,同時(shí)兼營(yíng)郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)的,應(yīng)按照四項(xiàng)服務(wù)中收入占比最高的業(yè)務(wù)在《適用加計(jì)抵減政策的聲明》中勾選確定所屬行業(yè). 再次、具體抵減計(jì)算操作步驟 1、計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額. 公式:當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10%. 注意,如果納稅人滿足加計(jì)抵減條件,但因各種原因并未及時(shí)計(jì)提加計(jì)抵減額,允許納稅人在此后補(bǔ)充計(jì)提,補(bǔ)充計(jì)提的加計(jì)抵減額不再追溯抵減和調(diào)整前期的應(yīng)納稅額,但可抵減以后期間的應(yīng)納稅額. 2、計(jì)算當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額. 公式:當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=上期末加計(jì)抵減額余額%2B當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額. 3、抵減一般計(jì)稅方法下的應(yīng)納稅額, 納稅人以抵減后的余額計(jì)算繳納增值稅 四項(xiàng)服務(wù)行業(yè)范圍 享受四項(xiàng)服務(wù)加計(jì)抵減政策的稱(chēng)生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人,是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷(xiāo)售額占全部銷(xiāo)售額的比重超過(guò)50%的納稅人.四項(xiàng)服務(wù)的具體范圍按照《銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā))執(zhí)行.加計(jì)抵減政策只適用于一般納稅人.

你好，附表四一般項(xiàng)目加計(jì)扣除本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額里面填寫(xiě)。

您好 公司有零售業(yè)務(wù)，不可以算是生活服務(wù)業(yè)，進(jìn)項(xiàng)不可以加計(jì)扣除