?? 追問

2019-04-30 15:30

從第二季度開始算

?? 追問

2019-04-30 15:31

是÷4還是÷3

maize老師 解答

2019-04-30 15:31

2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/3

?? 追問

2019-04-30 15:34

老師，2018年剛建賬年初數都是0啊，但是這個公式下個季度的季初數是上個季度的季末數這樣合適不

maize老師 解答

2019-04-30 15:35

你們幾時開始建賬的，你先回復下我這個吧

?? 追問

2019-04-30 15:35

2018年的4月份

?? 追問

2019-04-30 15:36

也就是第二季度

maize老師 解答

2019-04-30 15:37

2018年2季度平均值＝（2018年4月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/3

?? 追問

2019-04-30 16:16

老師，別人說有個簡單的公式資產總額是2018年的(第一季度的期初數+第四季度的期末數）÷2，這個合適不

maize老師 解答

2019-04-30 16:18

關于從業人數和資產總額的填報公式
企業所得稅法實施條例第九十二條第（一）項和第（二）項所稱從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。
從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
上述計算方法自2015年1月1日起執行，《財政部 國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）第七條同時停止執行。
來源：財政部 國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策的通知財稅〔2015〕34號
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。沒有文件說可以按簡單算，你去找對方要文件，誰說找誰要

?? 追問

2019-05-01 09:44

謝謝汪老師，感覺您是答疑群里最專業權威的老師