老師，我們12月份申報(bào)增值稅已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是勾選認(rèn)證系統(tǒng)顯示我們未勾選認(rèn)證，問當(dāng)?shù)囟惥郑惥肿屛覀冏鲞M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這月從新認(rèn)證，我當(dāng)時做的是，借:管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)貸:現(xiàn)金了，我做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣對嗎

答： 是的，分錄處理是對的。

一月有筆進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)做了認(rèn)證抵扣了，賬里面也做了：借：管理費(fèi)用 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款。但是當(dāng)月在給稅務(wù)局的增值稅報(bào)表中我漏報(bào)了這筆進(jìn)項(xiàng)稅，這個月也沒有讓我抵扣，因?yàn)榻痤~較小，所以我想把這筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是不是應(yīng)該做兩筆分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 第二筆：借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-未交稅金？

答： 您好！是的。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們是一般納稅人，簡易計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，當(dāng)時發(fā)票12月就開了，但是1月底我才收到的發(fā)票，領(lǐng)導(dǎo)讓先做費(fèi)用了，我做抵扣認(rèn)證了，報(bào)稅的時候進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，然后再做賬， 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣就行了，是嗎老師

答： 同學(xué)。你好，可以這么處理