潔婷 追問

2019-04-29 10:59

支付增值稅稅呢

maize老師 解答

2019-04-29 11:04

一般納稅人還是小規模納稅人

潔婷 追問

2019-04-29 11:05

小規模

maize老師 解答

2019-04-29 11:06

那就做借應交稅費-應交增值稅 貸銀行

潔婷 追問

2019-04-29 11:07

借營業稅及附加 貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款，是嗎

maize老師 解答

2019-04-29 11:08

增值稅不通過稅金及附加

潔婷 追問

2019-04-29 11:09

城市附加稅呢

maize老師 解答

2019-04-29 11:09

借稅金及附加 貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款

潔婷 追問

2019-04-29 11:12

老師，那如果開發票沒有達到30萬，那發票寫借應收賬款貸主營業務收入，貸應交稅費，銷項稅

maize老師 解答

2019-04-29 11:13

小微企業增值稅減免賬務處理
小企業會計準則：發生業務時賬務處理為：
借：銀行存款或現金等
貸：主營業務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉入營業外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業外收入
企業會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應交稅費——應交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，本科目結轉后應無余額。

潔婷 追問

2019-04-29 11:13

那這個季度沒有達到30萬，那增值稅的怎么弄

maize老師 解答

2019-04-29 11:13

你看上面我寫分錄