別後不知君遠近 追問

2019-04-28 17:47

那開發票的時候是按百分之三開是嗎

鄒老師 解答

2019-04-28 17:50

你好，是的
比如開具發票10300，增值稅應納稅額=10300/1.03*2%
這個是針對之前購進固定資產進項稅額沒有抵扣的情形

別後不知君遠近 追問

2019-04-28 17:55

那抵扣了的情況呢

鄒老師 解答

2019-04-28 17:56

你好，抵扣了就按正常銷售計算銷項稅額的，比如現在是按13%的稅率

別後不知君遠近 追問

2019-04-28 17:58

也就是購進的稅額已經完全抵扣完成了。在出售的時候即便他是二手的。也按百分之13開銷項發票？

鄒老師 解答

2019-04-28 17:59

你好，是的，是這樣的

別後不知君遠近 追問

2019-04-28 18:00

好的謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-04-28 18:01

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

別後不知君遠近 追問

2019-04-28 18:12

老師還有一個問題。那如果當時買回來的固定資產是普通發票不能抵扣呢？

鄒老師 解答

2019-04-28 18:14

你好，那就是按沒有抵扣的處理，按3%的征收率，減按2%征收增值稅