來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:41

可以我這個稅額已經在上個月月末進行了稅額轉出，不是小規模銷售在10萬以下可以免征增值稅嗎？我上個月末把增值稅轉到營業外收入了

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:43

然后這個月退貨了，做相反分錄增值稅不就到借方去了嗎？我這下個季末，這個轉出起不是要放到營業外支出啦？

鄒老師 解答

2019-04-28 16:44

你好，你可以把之前的錯誤的分錄沖銷，然后按我之前回復那樣做收入分錄，減免就 計入營業外收入核算

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:58

我之前的分錄沒錯呀，現在是第二季度，減免我是計入營業外收入

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:59

現在是退貨這邊，我增值稅計入借方的話，我月末要如何處理

鄒老師 解答

2019-04-28 16:59

你好，已經做了季度應交增值稅額轉出(免征)，你這個意思所做的分錄是？

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:05

已經做了季度應交增值稅額轉出(免征)，我是做了營業外收入-其他

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:06

然后我現在沖抵以前的銷售分錄，但是之前的增值稅已經轉出了

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:07

對這個月沒有其他的增值稅啦，月底增值稅就在借方是個度數

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:08

負數

鄒老師 解答

2019-04-28 17:09

你好，這個月需要開具的正常銷售發票超過需要開具的負數發票，才可以申請開具負數發票的
如果沒有開具正數發票，直接開具負數發票，當然會導致應交稅費負數的

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:11

對了老師這個退貨還有個入庫的步驟阿貍

來自風平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:11

是借庫存貸主營業務成本吧？

鄒老師 解答

2019-04-28 17:12

你好，退貨完整分錄是
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅   貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業務成本