老師，如果股東變更，轉(zhuǎn)了2個股東，但是她們是自己私下解決的。之前有借了她一筆款，怎么做賬？比如實收資本是100萬，其他應(yīng)付款是70萬。借：實收資本-原股東 30 其他應(yīng)付款 70 貸：實收資本-新股東1 30 實收資本-新股東2 70 這樣做對嗎？但是實收資本就沒有沖平？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2019-04-28 17:27

您好，這樣做不對，應(yīng)該是，借：實收資本-原股東，100萬元，貸：實收資本-新股東，100萬元。借；其他應(yīng)付款，70萬元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，70萬元。

雪梨追問

2019-04-29 09:42

股東的的借款不用還給他了，是不是可以這樣做？
借：其他應(yīng)付款 70
貸：營業(yè)外收入 70

王雁鳴老師解答

2019-04-29 12:18

您好，對的，您的分錄正確。

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