Cherie 追問

2019-04-28 11:38

可以具體點嗎，能提示一下賬務怎么處理，匯算清繳表格怎么填寫嗎，謝謝

梅老師 解答

2019-04-28 11:48

比如2018少報100元，做到2019去了，
賬務處理是，借以前年度損益調整，100，貸其他應付款100，借未分配利潤100，貸以前年度損益調整100
然后把2019管理費用沖了，借管理費用-100，貸其他應付款-100
匯算清繳應該是填在期間費用明細調整表里。

Cherie 追問

2019-04-28 14:54

那這樣，18年的財報要調嗎

梅老師 解答

2019-04-28 19:20

您好，如果2018沒報出去，要調

Cherie 追問

2019-04-29 09:15

只要調表不調賬就好了是吧

梅老師 解答

2019-04-29 09:52

您好您的理解正確的

Cherie 追問

2019-04-29 11:17

我們公司有發生這樣一筆業務，預收了客戶一筆款項，開了票給客戶，賬務上沒有確認收入，匯算清繳要調嗎

梅老師 解答

2019-04-29 13:32

您好，匯算清繳要調整的。

Cherie 追問

2019-04-29 15:45

可是沒有達到確認收入的條件，客戶只是預付了一筆款項而已，機器都沒生產呢

梅老師 解答

2019-04-29 17:44

稅務認為開發票就要確認收入

Cherie 追問

2019-04-30 09:32

那這樣沒有成本也可以嗎，填在哪一欄呢