孟孟 追問

2019-04-27 19:23

老師，是不是330000/1.03×0.03就是季度應(yīng)納稅額？

鄒老師 解答

2019-04-27 19:24

你好，這個(gè)是計(jì)算的季度增值稅應(yīng)納稅額

孟孟 追問

2019-04-27 19:25

老師，我們有11萬是自行開具的增值稅專用發(fā)票，有22萬開的增值稅普通發(fā)票，該怎樣計(jì)算季度應(yīng)納稅額呢？

鄒老師 解答

2019-04-27 19:26

你好，季度增值稅就是這樣計(jì)算啊=330000/1.03×0.03

孟孟 追問

2019-04-27 19:29

哦哦，那如果季度自行開具增值稅專用發(fā)票是11萬，普票是15萬，那是不是季度納稅就不用交納了呢

鄒老師 解答

2019-04-27 19:29

你好，普通發(fā)票免稅，自開專用發(fā)票是需要納稅的

孟孟 追問

2019-04-27 19:31

哦哦，老師，我們季度申報(bào)，如果單月銷售額超出了10萬，但季度累計(jì)沒超出30萬，還用繳納稅費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2019-04-27 19:32

你好，季度申報(bào)只要季度低于30萬是免征增值稅的
但是這其中有自開專用發(fā)票或者去稅局代開的專用發(fā)票，這部分的增值稅是不免征的

孟孟 追問

2019-04-27 19:33

哦哦，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-27 19:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

孟孟 追問

2019-04-27 19:35

老師，小規(guī)模納稅人北京地區(qū)季度增值稅和附加稅加起來一共是多少點(diǎn)的稅率呢

鄒老師 解答

2019-04-27 19:36

你好，增值稅3%，附加稅是增值稅的12%，那加一起就是3%*（1+12%）=3.36%