Zeng 追問

2019-04-27 16:13

那1和3不是有矛盾了嗎，不征稅收入同時符合三個條件，文件，獨立核算，專款專用，那既然全款列入不征稅收入，后面又要納稅，是不是我哪里沒有弄懂，是不是不征稅收入暫時體現出來而已，后面實際有余款的話就不屬于不征稅收入了

文文老師 解答

2019-04-27 19:25

若全款列入不征稅收入，其支出是不允許稅前扣除的。
其余額也是不需要納稅的

Zeng 追問

2019-04-27 21:18

那余額也放入營業外收入嗎，只是不征稅收入那里第二季度也是要填數據嗎，

文文老師 解答

2019-04-27 21:31

余額放入營業外收入，不征稅收入第二季度也是要填數據

Zeng 追問

2019-04-27 21:33

那第三個季度呢，有填就證明不用納稅嗎，

文文老師 解答

2019-04-27 21:35

因為符合不征稅收入才不用納稅，并不是因為填了不用交稅
若余額均在第二季度轉營業外收入，第三季度就不要填了。

Zeng 追問

2019-04-27 21:37

不征稅收入獨立核算賬務怎么處理？是不是體現在沒有稅前扣除？

文文老師 解答

2019-04-27 21:44

不征稅收入獨立核算賬務，就是有專門的科目來核算，有該科目的明細賬

文文老師 解答

2019-04-27 21:45

不征稅收入獨立核算賬務，就是有專門的科目來核算，有該科目的明細賬

文文老師 解答

2019-04-27 21:45

不征稅收入獨立核算賬務，就是有專門的科目來核算，有該科目的明細賬

文文老師 解答

2019-04-27 21:45

不征稅收入獨立核算賬務，就是有專門的科目來核算，有該科目的明細賬

Zeng 追問

2019-04-27 22:21

那我們是先支出的，應該列什么科目，您知道嗎，我把支出列入2018稅前扣除了，那能不能在匯算清繳的時候調增？

文文老師 解答

2019-04-28 08:57

能在匯算清繳的時候調增，可在納稅調整項目明細表，扣除類，其他欄

Zeng 追問

2019-04-28 15:48

所以賬務我之前列入主營業務成本了，賬務需要調整嗎，還是賬務不需要調整，直接調增就可以了，

文文老師 解答

2019-04-28 16:43

賬務不需要調整，直接調增就可以了

Zeng 追問

2019-04-28 16:47

好的，謝謝老師，

文文老師 解答

2019-04-28 16:48

不用謝，有幫到你就好。