會計學堂輔導老師 追問

2019-04-26 15:53

那如果月底抵扣的時候，銷項大于進項，或者進項大于銷項如何處理呢

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 15:55

進項大于銷項不做處理。
銷項大于進項。借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  貸：應交稅費-應交稅費-進項稅  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 。借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅。繳納的時候。借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2019-04-26 16:04

時間很短兩個月了，發票抵扣聯的章扣的不是特別清楚，有沒有什么影響需要重新蓋一個呢

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 16:05

這種情況，你可以退回去讓對方重新開一個。章一定要清楚。

會計學堂輔導老師 追問

2019-04-26 16:22

專票填開時候，不小心在備注哪里摁出了幾個數字，有沒有影響呀

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 16:24

沒什么太大影響。抬頭，稅號，貨品名稱，金額，稅率是對的就行了。

會計學堂輔導老師 追問

2019-04-26 16:28

如果開具負數發票的話，需要在備注那注明原因嗎老師

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 16:29

不要。開負數發票之前，要先填寫紅字申請表，備注那里會自動紅字信息表的編號。

會計學堂輔導老師 追問

2019-04-26 16:34

我這個開的是普票的，不用填寫申請表吧

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 16:39

不要的，專票要寫申請表。直接點紅字，輸入對應藍字發票的號碼和代碼就行了。