Dear梅 追問

2019-04-26 11:29

現(xiàn)在這個科目借方有余額是什么意思

meizi老師 解答

2019-04-26 11:36

你好！借方表示實際已經(jīng)預(yù)繳的金額。一般不會有貸方余額。如果有，一般是退回預(yù)繳的金額。

Dear梅 追問

2019-04-26 11:37

可以把已交稅金的貸方余額調(diào)整到未交增值稅嗎    因為我比較習(xí)慣用未交

meizi老師 解答

2019-04-26 11:41

你好預(yù)交時：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

月末：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅金）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅金）

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅金）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（未交稅金）

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（未交稅金）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（已交稅金）

這個“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（未交稅金）”的余額應(yīng)在貸方，因為企業(yè)一般不會預(yù)先多交的。

下月初繳增值稅：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（未交稅金）

貸：銀行存款

Dear梅 追問

2019-04-26 11:50

謝謝老師     我還想問下注會考試是紙質(zhì)版卷子還是電子版的

meizi老師 解答

2019-04-26 13:38

你好 現(xiàn)在考試都是機(jī)考的形式