老師您好！我們是外貿公司，在做內賬過程中，倉管將材料單獨入庫:借:原材料，貸:應付賬款_A 給工廠加工時未做出庫，工廠加工回來的產品做了入庫:借:庫存商品，貸:應付賬款—B。產品出庫銷售已經做了結轉成本在與倉管材料對賬中，原材料明細賬中，這比材料實際是沒有結存的，可是由于原材料加工時未做出庫，所以導致原材料中還有結存。請問:產品已經結轉了成本，那么原材料中的余額我需要怎么處理才能使該科目余額是為0，平的

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-04-26 08:54

你直接計入了庫存商品，
借：庫存商品
貸：原材料

Wuli葉子追問

2019-04-26 09:24

可是這款產品之前已經結轉成本了
借:主營業務成本
貸:庫存商品
如果我把材料計入到庫存，那么我庫存不是多了這一部分沒出去嗎？

陳詩晗老師解答

2019-04-26 09:27

如果已經結轉成本了，你的庫存商品也沒有負數余額。那么轉去你的主營業務成本。

Wuli葉子追問

2019-04-26 09:58

老師，那這樣最后我的報表提現的是營業成本大于營業收入，那么我做的這個報表有問題嗎？

Wuli葉子追問

2019-04-26 09:59

老師，請問利潤報表中，營業收入一定要大于營業成本嗎？

陳詩晗老師解答

2019-04-26 10:33

不一定，營業成本大于營業收入表示虧損買賣

精選問題

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