在做企業(yè)第一季度的季報的時候,A202000 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表中 營業(yè)收入 職工薪酬 資產(chǎn)總額的基數(shù)分別是什么呀
yjl
于2019-04-25 12:08 發(fā)布 ??2675次瀏覽
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軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-04-25 12:46
三個因素權(quán)重依次為0.35、0.35和0.3
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三個因素權(quán)重依次為0.35、0.35和0.3
2019-04-25 12:46:33

分支機(jī)構(gòu)利潤表中營業(yè)收入,
是職工人數(shù)吧?
資產(chǎn)總額是資產(chǎn)負(fù)債表平均資產(chǎn)總額
2019-04-25 12:20:56

1.“稅款所屬時期”:填報稅款所屬期月(季)度第一日至稅款所屬期月(季)度最后一日。如:按季度預(yù)繳納稅申報的納稅人,第二季度申報時“稅款所屬期間”填報“××年4月1日至××年6月30日”。
2.“總機(jī)構(gòu)名稱”“分支機(jī)構(gòu)名稱”:填報營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱。
3.“總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼(納稅人識別號)”“分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼(納稅人識別號)”:填報有關(guān)部門核發(fā)的納稅人統(tǒng)一社會信用代碼。未取得統(tǒng)一社會信用代碼的,填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識別號。
4.“應(yīng)納所得稅額”:填報本稅款所屬期企業(yè)匯總計算的本期應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額。
5.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”:對于跨省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)經(jīng)營匯總納稅企業(yè),填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第15行×25%的金額;對于同一省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè),填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第15行×各省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)確定的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤慕痤~。
6.“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”:對于跨省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)經(jīng)營匯總納稅企業(yè),填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第15行×25%的金額;對于同一省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè),填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第15行×各省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)確定的財政集中分配比例的金額。
7.“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”:對于跨省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)經(jīng)營匯總納稅企業(yè),填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第15行×50%的金額;對于同一省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè),填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第15行×各省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)確定的全部分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤慕痤~。
8.“營業(yè)收入”:填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計額。
9.“職工薪酬”:填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。
10.“資產(chǎn)總額”:填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計額。
11.“分配比例”:填報經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例,分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后十位。
12.“分配所得稅額”:填報分支機(jī)構(gòu)按照分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~乘以相應(yīng)的分配比例的金額。
13.“合計”:填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計金額及本年各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計金額。
三、表間關(guān)系
1.“應(yīng)納所得稅額”欄次=表A200000第15行。
2.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”欄次=表A200000第17行。
3.“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”欄次=表A200000第18行。
4.“分支機(jī)構(gòu)情況”中對應(yīng)總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門行次的“分配所得稅額”欄次=表A200000第19行。
2019-04-25 15:22:52

營業(yè)收入根據(jù)利潤表中收入填
職工薪酬對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬
資產(chǎn)總額看資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)求
2019-04-25 17:00:32

您好,A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報說明中,有寫明:8.“營業(yè)收入”:填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用 權(quán)等日常經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計額。 9.“職工薪酬”:填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形 式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。 10.“資產(chǎn)總額”:填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該 分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計額。
2021-04-18 09:14:10
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