? ? ? 追問

2019-04-25 10:22

一次性支付集團車輛款
集團也未給我開盤  目前  
我們想終止租賃  我們該怎么作賬務處理
我們之前事一次性將總款打給集團 然后每月待攤  我們現在終止租賃 
2年來沒給我門開票呢

小顏老師 解答

2019-04-25 10:24

這樣的業務必須進行開票，不然你攤銷入成本費用需要納稅調整。你終止租賃以后長期待攤費用的余額轉入其他應收款-集團 作為集團欠你的你多付的租賃款就可以了。

? ? ? 追問

2019-04-25 10:27

我們之前事一次性將總款打給集團 然后每月待攤  我們現在終止租賃 

2年來沒給我門開票呢

小顏老師 解答

2019-04-25 10:31

1.假設你打款100萬，你借：待攤費用  貸：銀行存款   你終止租賃時候待攤費用剩余30萬表示你多付了30萬的租金。這時候你  借：其他應收款-集團 30萬 貸：待攤費用 30萬  然后跟集團要30萬多付的租賃費。
2.沒開票，非要入賬的話，就匯算清繳的時候納稅調整。