羚月 追問(wèn)

2019-04-24 18:42

借：工程施工——機(jī)械使用費(fèi)
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-04-24 18:44

那您金額有差異么

羚月 追問(wèn)

2019-04-24 18:45

我這張票是補(bǔ)的，金額上沒(méi)有差異，多了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅18萬(wàn)

羚月 追問(wèn)

2019-04-24 18:45

銀行付的18萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2019-04-24 18:46

您暫估的時(shí)候是連18萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額一起計(jì)入的工程施工——機(jī)械使用費(fèi)？現(xiàn)在18萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？

羚月 追問(wèn)

2019-04-24 18:47

對(duì)，18年直接計(jì)入機(jī)械使用費(fèi)了。18萬(wàn)可以抵扣

bamboo老師 解答

2019-04-24 18:51

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 180000
貸：以前年度損益調(diào)整 180000
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借: 以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
如果去年虧損 不做第二筆所得稅分錄

羚月 追問(wèn)

2019-04-24 19:53

第二筆分錄應(yīng)交所得稅怎么計(jì)算呀？為什么要寫(xiě)第二筆分錄呢

bamboo老師 解答

2019-04-24 19:55

您增加了去年的利潤(rùn) 去年盈利 要計(jì)提所得稅
您單位符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)么

羚月 追問(wèn)

2019-04-24 19:56

今年我還支付了18000的進(jìn)項(xiàng)稅呢，銀行支付的。您幫我寫(xiě)的分錄沒(méi)有提現(xiàn)銀行

羚月 追問(wèn)

2019-04-24 19:58

我和您說(shuō)錯(cuò)了上面。機(jī)械使用費(fèi)金額和去年分錄金額是一樣的。不多也不少。發(fā)票上有一筆18萬(wàn)的增值稅，我去年沒(méi)做分錄，也沒(méi)給對(duì)方錢(qián)，發(fā)票我這個(gè)月收到了，我付了對(duì)方18萬(wàn)增值稅

bamboo老師 解答

2019-04-24 20:06

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 180000
貸:銀行存款 180000