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背景： 子公司銷售產品給母公司，平價銷售：子公司銷售商品給母公司總額161731元，母公司已銷售完。（分兩批銷售，滿足季度銷售<9萬元，不繳納增值稅）； 母公司做賬分錄： 借：庫存商品 161731 貸：應付賬款-子公司 161731 借：主營業務成本 161731 貸：庫存商品 161731 子公司做賬分錄： 借：應收賬款 -子公司 161731 貸：主營業務收入 157020.39 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 4710.61 由于分兩季度銷售，不會繳稅。 借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅4710.61 貸：營業外收入 4710.61 借：主營業務成本 161731 貸：庫存商品 161731 對應抵消分錄： 借：主營業務收入 157020.39 營業外收入4710.61 貸：主營業務成本 161731 請問老師，我這個抵消分錄對嗎，營業外收入可以做抵消嗎
YAAP
于2019-04-24 16:30 發布 ??1867次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2019-04-24 18:01
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YAAP 追問
2019-04-25 17:07
樸老師 解答
2019-04-26 09:22